ИП или самозанятый для интернет-магазина

Регулярно продавать товары через интернет без оформления нельзя: это предпринимательская деятельность. Для небольшого магазина обычно выбирают одно из двух: самозанятость (налог на профессиональный доход) или ИП. Ниже общие правила. Перед регистрацией проверьте актуальные условия на сайте ФНС или у бухгалтера: ставки и лимиты меняются.

Самозанятый

• Что можно продавать: товары, которые вы сделали сами: выпечку, свечи, одежду, украшения, мебель. Перепродавать купленные товары самозанятому нельзя. Подакцизные и маркируемые товары тоже нельзя.
• Налог: процент с каждого поступления, ставка ниже для оплат от физических лиц, выше от организаций и ИП.
• Лимит дохода в год ограничен; если превысить, придётся переходить на другой режим.
• Касса не нужна: чек формируется в приложении «Мой налог».
• Работников по трудовому договору нанимать нельзя.

ИП

• Что можно продавать: почти всё, включая перепродажу (кроме того, что требует лицензии или доступно только организациям).
• Налог: чаще всего упрощённая система: процент с доходов или процент с разницы между доходами и расходами. Второй вариант выгоден, когда закупка составляет большую часть цены.
• Взносы: у ИП есть обязательные страховые взносы за себя, даже если продаж нет.
• Касса: при приёме оплаты от покупателей обычно нужна онлайн-касса, подробнее в статье про кассу.

Как выбрать

Если вы продаёте то, что делаете сами, и оборот небольшой, самозанятость проще и дешевле. Если перепродаёте товары, планируете нанимать людей или быстро расти, нужен ИП. На маркетплейсах можно работать и в том и в другом статусе, но список разрешённых товаров для самозанятых у площадок свой.

Что учесть в цене

Налог считается с выручки или с прибыли, и его нужно заложить в цену. В калькуляторе маркетплейса есть поле налога в процентах от цены: для режима «с доходов» укажите свою ставку.

Частые вопросы

Может ли самозанятый перепродавать товары?

Нет. Самозанятый продаёт только то, что сделал сам. Для перепродажи нужно зарегистрировать ИП.

Нужна ли самозанятому онлайн-касса?

Нет. Чек формируется в приложении «Мой налог» и отправляется покупателю.

Можно ли самозанятому продавать на маркетплейсах?

Да, крупные площадки работают с самозанятыми, но список разрешённых для них товаров у каждой площадки свой.

Ещё по теме